L’implantation d’une entreprise dans un pays est conditionnée par une bonne connaissance des coûts liés à la gestion du personnel, ainsi qu’aux différentes charges telles que la sécurité sociale, l’assurance maladie et notamment, la fiscalité d’entreprises.
Pour cette dernière, c’est à l’entreprise de calculer ou de liquider elle-même son impôt. Puis de le déclarer à l’administration fiscale.
Cette méthode semble simple à première vue, mais en pratique, la vigilance est de mise, car calculer son propre impôt implique de maîtriser la réglementation fiscale, puis de maîtriser la méthode de calcul pour chaque type d’impôt, ainsi que la fréquence de la déclaration (mensuelle, bimestrielle ou annuelle). En effet, pour chaque retard, erreur, ou incohérence dans la déclaration, l’entreprise risque une pénalité fiscale ou un contrôle fiscal.
Types de taxes
En général, une société est soumise à quatre types d’impôts, à savoir :
- L’impôt synthétique (IS) avec un taux de 5%.
- L’impôt sur le revenu (IR) avec un taux de 20%.
- La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) avec un taux de 20%.
- L’impôt sur les salaires et revenus assimilés (IRSA) : avec un taux progressif.
Le système fiscal idéal pour mon entreprise
Avec son taux relativement faible de 5%, l’impôt synthétique (IS) semble être la meilleure solution. Cependant, le choix du régime fiscal est crucial et plusieurs paramètres doivent être respectés.
En effet, l’impôt synthétique est calculé sur la base du chiffre d’affaires annuel de l’entreprise. Il est avantageux pour les entreprises dont le chiffre d’affaires est plus faible. En revanche, pour une entreprise ayant un chiffre d’affaires important, il est conseillé d’adopter le régime de l’IR (impôt sur le revenu) qui est basé sur les bénéfices NET de l’entreprise.
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